財務パフォーマンス・マネジメント活用による企業戦略

年次予算の編成と四半期ごとの予測にどれくらいの時間と労力を費やしているでしょうか。スプレッドシート（表計算）ベースでは、個々の計画策定が相互に連結されていないことがあり、損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー予測の集計は間違いが起きやすく、そのための作業をスタッフに要求することになってしまいます。

これでは、予測作業の完了が不定期になり、信頼性に基づいた意思決定を行うことができません。また、トップダウンの財務目標とボトムアップの計画の調整にも手間取ることになります。その結果、業務戦略と財務目標を連携させた、タイムリーで信頼のおける予測・計画策定が困難な状況に陥ってしまいます。

財務データを用いた管理会計において、パフォーマンスと収益性に関する情報を得ようとした場合、業務系データは、異種混合のデータとアプリケーションから取得する必要があります。
つまり、複数ソース、複数次元のデータ・セットという情報のサイロ化が生じます。その結果、事業単位、製品単位、お客様単位、チャネル単位などの収益性に対する可視性が下がります。
スプレッドシート（表計算）などの手作業のレポート作成はエラーやミスが発生しやすく、一貫性のない情報を元に判断をすることになってしまいかねません。

財務パフォーマンス・マネジメント活用による企業戦略と業務計画を密接に関連づけ、財務の業績管理を向上

• スプレッドシートだけのプロセスを見直す
• 全社レベルで的確な意思決定を行う
• 毎年の予算編成だけでは事業計画に柔軟性がない。継続的な計画策定に移行してスピーディーに対応できるようにする。
• 成功事例をサポートする (ビジネス・ドライバーに基づく計画策定、ローリング方式の予測など)
• 業務と財務を結合する

計画と予測は、貸借対照表、損益計算書にリンクされ、キャッシュフロー予測は四半期ごと、毎月、または状況に即応して必要に応じて更新されるようにします。トップダウンの財務目標とボトムアップの計画を連携させます。タイムリーで信頼性のある意思決定を行える仕組みを作ります。

• エラーが発生しやすいスプレッドシート・ベースの業務の置き換え
• ハイパフォーマンス、リアルタイム、読み取り書き込み機能を有するシステムを使用する
• 大量で非常に複雑な、急速に変化するデータ・セットをリアルタイムに分析し最適化する
• 収益性、売上品構成、価格と量のバランスを分析する
• 計画、分析、および「what-if」シナリオのモデリングを改善する

企業ごとの指標やスコアカード、レポーティング、分析機能が網羅されたツールを導入し、全社で一貫性のあるパフォーマンスビューを提供します。ビジネス状況に応じてすぐに会社方針に反映できるような経営情報基盤を導入します。

IBM Cognos TM1がこれらの課題を解決します。TM1は、財務を中心に各業務と連携可能な計画策定・財務分析のためのプラットフォームです。企業戦略と業務計画を密接に関連づけ、財務の業績管理を向上させます。計画立案、予算策定、予測作成、収益性分析、What ifシナリオモデル分析　ができるようになります。

特長は以下になります。

• オンデマンド分析を実現するエンジン
  64ビットのインメモリー型多次元OLAP
  大量データを高速に処理
• リアルタイムの多次元OLAP
  データの読み込みと書き込み
  設定済みの計算・ロジックの実行
• シミュレーション、シナリオ作成
  原材料費、為替、マーケットの変動インパクト分析など
  入力値を組織や時間軸などへ自動的に配分
• モデルの集中管理
  階層、ディメンション、計算ロジックなど
• 監査ログ機能
  IBM Cognos 8 BI との連携
  TM1をデータソースとしたCognos 8 BI によるレポーティング
  セキュリティ、シングルサインオン認証

財務計画が財務部門内にとどまらず、業務上の目標、戦術、および活動と連携することで業務戦略と財務目標を整合させるタイムリーで信頼性の高い予測と計画を策定できるようになり、リソース配置に関する意思決定の信頼性が向上します。

また、予算編成、予測業務のサイクルタイムを短縮及びビジネス環境の変化、計画修正にスピーディに対応しプランニング業務の生産性向上に貢献します。

IBM Cognos TM1サンプル画面